投資信託の基礎知識
投資信託の収益分配金
投資信託の収益分配金とは、株式や債券などに投資し、運用して得た収益などを投資家の保有口数に応じて分配するものです。
分配金のしくみについて説明します。
分配金の支払われる
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投資信託の収益分配金は預金の利息と異なり、投資信託の純資産から支払われます。分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
※分配金の有無や金額は確定したものではありません。
※分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。したがって、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
普通分配金と元本払戻金（特別分配金）
投資信託は多数の投資家の資金を集めて運用される金融商品ですが、購入価額は個々の投資家の購入時期によって異なります。
一方、投資信託の分配金は保有口数に応じて一律に支払われるため、個々の投資家にとって利益に相当するか否かは、分配前基準価額と個別元本※をもとに判断されます。
- 個別元本についてはこちらをご確認ください。
普通分配金（課税対象）
個別元本を上回る部分からの分配金です。
元本払戻金（特別分配金）（課税対象外）
個別元本を下回る部分からの分配金です。
基準価額・個別元本の推移と課税対象イメージ
※各図はイメージであり、実際の分配金額や基準価額を示唆するものではありませんのでご留意ください。
